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IRP·DC·DB 퇴직연금 차이 총정리 | 추천 대상·절세 팁·실수 방지 체크리스트
퇴직연금 3가지 유형(IRP·DC·DB)의 구조, 장단점, 추천 대상, 절세 팁, 실수 방지 체크리스트를 한 번에 정리했습니다. 실제 사례와 Q&A, 비교표까지 담아 누구나 쉽게 이해할 수 있습니다.
IRP·DC·DB 퇴직연금 차이, 한 번에 정리
퇴직연금은 IRP(개인형), DC(확정기여형), DB(확정급여형)로 나뉘며, 운용 방식·세제 혜택·퇴직금 계산 구조가 모두 다릅니다. 잘못 선택하면 세금·수익률에서 손해를 볼 수 있죠. 이 글에서는 2025년 최신 제도 기준으로 각 유형의 차이·장단점·추천 대상·절세 팁·실수 방지 체크리스트까지 실전 사례와 함께 정리했습니다.
1. 3가지 유형 한눈에 보기 (돌출형 도표)
개인형
IRP
- 운용 주체 : 본인 (추가입금 가능)
- 세액공제 : 연금저축 합산 최대 700만 원
- 수령/세금 : 만 55세↑ 연금소득세 3.3~5.5%
- 주의 : 중도해지 시 공제환수 + 16.5% 기타소득세
확정기여
DC형
- 운용 주체 : 본인 (회사 적립 → 본인 운용)
- 퇴직금 : 수익률에 따라 달라짐
- 핵심 : 디폴트옵션 지정·정기 리밸런싱
- 적합 : 투자 관여 의지/역량 있는 직장인
확정급여
DB형
- 운용 주체 : 회사
- 퇴직금 : 평균임금 × 근속연수 확정
- 장점 : 예측 가능성·안정성
- 유의 : 회사 재무/운용 상태 간접영향
※ 용어 정리: 디폴트옵션=사전지정운용. 운용 방치 시 미리 지정한 포트폴리오로 자동 투자.
2. IRP 디테일 & 실전 팁
IRP는 절세와 추가 납입이 강점입니다. 연금저축과 합쳐 세액공제 최대 700만 원을 채우면, 다음 해 세금이 바로 줄어드는 체감효과를 볼 수 있어요.
💡 팁 : 연말 직전 한 번에 채우기보다, 월 납입 자동이체로 꾸준히 채우면 현금흐름이 편합니다.
⚠️ 주의 : 중도해지로 세액공제 환수 + 기타소득세 16.5%가 나올 수 있습니다. 만 55세 이전 현금화는 신중히!
사례 : 연소득 5,500만 원 직장인 A 씨가 IRP·연금저축 합산 700만 원을 채우면, 공제율(13.2%) 기준 약 92만 원 세액공제 효과(개인 소득·세율에 따라 달라짐).
3. DC형 디테일 & 실전 팁
회사 적립금이 내 계정으로 들어와 내가 운용합니다. 장기로 볼 때 저비용 분산 전략(ETF/인덱스 등)이 유리한 경우가 많습니다.
💡 팁 : 디폴트옵션을 “적립식 인덱스 혼합형”으로 지정해 두면 방치 리스크를 줄일 수 있어요.
⚠️ 주의 : 고위험 1종목 집중은 변동성 확대. 분산·리밸런싱 원칙을 잊지 마세요.
사례 : 분기마다 수수료/성과를 점검해, 원금보장형:실적배당형 비중을 70:30 → 60:40으로 조정해 장기 기대수익을 높인 사례.
4. DB형 디테일 & 실전 팁
퇴직급여가 사전에 확정되는 구조로, 급여 변동이 적고 장기근속일수록 유리합니다.
💡 팁 : DB형 → 이직 예정이라면 예상 퇴직금(평균임금·근속연수)을 미리 계산해 연봉·부서 이동과 함께 전략적으로 고려하세요.
⚠️ 주의 : 회사 재무·운용 악화 시 간접적 영향 가능. 퇴직연금 운용보고서를 정기 확인하세요.
5. 어떤 유형이 맞나? (추천 대상 & 체크리스트)
- IRP : 절세·추가입금·자율운용이 필요하다면
- DC형 : 투자 성향 뚜렷·리밸런싱 할 자신 있다면
- DB형 : 예측 가능한 퇴직급여를 선호한다면
- □ IRP 중도해지 계획 없음 / 자금 여유로 장기 운용 가능
- □ DC형 디폴트옵션 지정 / 수수료·성과 분기 점검
- □ DB형 이직·연봉 변화 시 예상 퇴직금 재확인
❓ 자주 묻는 질문 (확장 Q&A)
Q. IRP와 연금저축을 동시에 납입하면 공제는 어떻게 되나요?
A. 두 상품 합산 한도 700만 원(근로소득 기준)까지 세액공제 가능합니다. 직전 연말에 몰아넣기보다 매달 분할 납입이 안전합니다.
Q. DC↔DB 전환이 가능한가요?
A. 회사 규정·노사협의에 따라 다릅니다. 인사/총무에 확인 필요합니다. 전환 시 과거 근속분 처리 방식도 꼭 확인하세요.
Q. IRP는 언제부터 연금으로 받을 수 있나요?
A. 일반적으로 만 55세 이상부터 연금 수령 가능(최소 5년 이상). 이 경우 연금소득세 3.3~5.5%가 적용됩니다.
Q. 중도 인출이 꼭 안 되나요?
A. 일부 사유에 한해 인출 가능하지만, 세액공제 환수 + 16.5% 기타소득세 부담이 발생할 수 있어 가급적 피하는 게 좋습니다.
Q. DC형에서 안 건드려도 자동 운용되나요?
A. 디폴트옵션을 지정해두면 미지정/방치 시에도 사전 설정된 포트폴리오로 운용됩니다. 그래도 분기 점검은 추천!
Q. DB형이 무조건 안전한가요?
A. 급여 예측성은 높지만, 회사 재무·운용 상태의 간접 영향은 존재합니다. 운용보고서로 수시 점검하세요.
Q. 이직하면 적립금은 어떻게 하나요?
A. DC·DB 적립금은 IRP로 이전해 계속 관리할 수 있습니다. 이직 전 이전 절차·서류를 미리 확인하세요.
Q. 원금보장형만 하면 되나요?
A. 물가상승·수명리스크를 고려하면, 분산 투자와 정기 리밸런싱이 필요합니다. 본인 위험허용도에 맞춰 비중 조절을 권장합니다.
✅ 정리 : 절세/유연성은 IRP, 능동 운용은 DC형, 안정성은 DB형. 제도 이해 → 비용/성과 점검 → 리밸런싱 순서로 관리하면 노후자금 경쟁력이 확 달라집니다.
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